국세 지방세 체납 세금, 소멸 대상 확인하고 걱정 덜어내세요! (2024 최신 정보)

어려운 경제 상황 속에서 세금 납부에 어려움을 겪고 계신 분들이 많습니다. 하지만 희망적인 소식이 있습니다!

국세와 지방세 체납 세금은 일정 기간이 지나면 소멸될 수 있습니다. 오늘은 체납 세금 소멸 대상 여부를 확인하는 방법과 소멸 시기에 대해 자세히 알아보고, 혹시 모르는 사이에 부담을 덜 수 있는 기회를 놓치지 않도록 돕겠습니다. 예를 들어, 5년 전에 체납된 100만원의 세금이 소멸 대상인지 확인하는 방법을 알려드리겠습니다.

체납 세금 소멸 대상: 어떤 세금이 소멸될까요?

1. 소멸 대상 세금 종류:

• 소득세
• 법인세
• 부가가치세
• 재산세
• 취득세
• 자동차세
• 등 다양한 국세 및 지방세

모든 국세와 지방세가 소멸 대상이 될 수 있습니다. 단, 소멸 여부는 체납 기간과 금액, 그리고 납세자의 행위에 따라 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 사업 실패로 인해 납부하지 못한 부가가치세도 소멸 대상이 될 수 있습니다. 하지만, 이는 소멸 시기와 예외 조건에 따라 다르니 자세한 내용은 아래 섹션을 참고해주세요.

소멸 대상 세금의 범위가 넓지만, 각 세금의 특성에 따라 소멸 여부 및 기간이 다를 수 있으므로, 자세한 내용은 해당 세무서나 지자체에 문의하는 것이 좋습니다.

체납 세금 소멸 시기: 몇 년 후에 소멸될까요?

1. 소멸 시기 기준: 국세징수법 제31조 및 지방세기본법 제72조

2. 금액별 소멸 시기:

• 5억 원 이상의 국세와 지방세: 징수권 행사 가능 시점부터 10년
• 5억 원 미만의 국세와 지방세: 징수권 행사 가능 시점부터 5년
• 상속세 및 증여세: 징수권 행사 가능 시점부터 3년

국세 및 지방세의 소멸 시기는 체납 세금의 금액에 따라 다릅니다. 대부분의 경우 5억 원 미만의 체납 세금이 해당되므로, 5년이 지나면 세금 징수권이 소멸됩니다. 예를 들어, 2019년 6월에 체납된 300만원의 소득세는 2024년 6월에 소멸됩니다. 하지만, 이는 예외 사항이 없을 경우에 해당됩니다.

소멸 시기는 징수권 행사 가능 시점부터 계산되므로, 체납 사실을 인지하고 징수 절차가 시작된 시점을 정확히 확인해야 합니다.

체납 세금 소멸 예외: 소멸되지 않는 경우는 어떤 경우일까요?

1. 소멸 예외 사유:

• 고의적인 탈세 행위 (허위 신고, 가짜 영수증 제출 등)
• 해외 도피
• 재산 은닉

모든 체납 세금이 5년 또는 10년 후에 자동으로 소멸되는 것은 아닙니다. 다음과 같은 경우에는 소멸 기간이 연장될 수 있습니다. 고의적인 탈세 행위는 소멸 기간을 10년으로 연장시키며, 해외 도피는 15년으로 연장될 수 있습니다. 재산을 은닉하여 국세청이 세금을 징수할 수 없는 상황이 지속되는 경우에도 소멸 기간이 연장됩니다. 따라서, 단순한 경제적 어려움으로 세금 납부가 어려운 경우와는 달리, 고의적인 탈세 행위는 오히려 소멸 기간을 늘리는 결과를 초래합니다.

고의적인 탈세 행위 여부 판단은 국세청의 조사 및 판단에 따라 결정되므로, 불확실성이 존재합니다.

체납 세금 소멸 대상자 조회 방법: 내 세금은 소멸 대상일까요?

1. 조회 방법:

• 국세청 홈택스 (nts.go.kr)
• 해당 지방자치단체 홈페이지

바로가기👆

체납 세금 소멸 대상 여부는 국세청(nts.go.kr)과 해당 지방자치단체 홈페이지를 통해 확인할 수 있습니다. 국세의 경우 국세청 홈택스에 접속하여, 지방세는 해당 시/군/구청 홈페이지의 세금 관련 메뉴에서 조회 가능합니다. 필요한 정보는 주민등록번호와 관련 세금 정보(납세번호 등)입니다. 각 홈페이지에 안내된 절차에 따라 단계별로 진행하면 됩니다. 홈페이지 이용에 어려움이 있을 경우, 관할 세무서 또는 시/군/구청에 직접 문의하는 것도 좋은 방법입니다.

홈페이지 조회가 어려운 경우, 가까운 세무서나 시/군/구청에 방문하여 직접 상담을 받는 것도 좋은 방법입니다.

추가 정보: 세금 환급 및 관련 상담

1. 세금 환급: 잘못 납부한 세금은 환급받을 수 있습니다. 세금 환급 신청 방법은 국세청 또는 지방자치단체 홈페이지에서 확인할 수 있으며, 관련 문의는 각 기관의 상담센터를 통해 가능합니다.

2. 관련 상담: 세금 문제와 관련된 전문가의 도움이 필요할 경우, 세무사 또는 법률 전문가의 상담을 받는 것도 고려해 볼 수 있습니다.

환급 신청 시에는 관련 증빙자료를 충분히 준비해야 하며, 전문가 상담은 비용이 발생할 수 있음을 유의해야 합니다.

마무리

체납 세금으로 인해 힘든 시간을 보내고 있다면, 소멸 가능성을 확인해보세요. 오늘 알려드린 방법을 통해 체납 세금 소멸 대상 여부를 확인하고, 불필요한 걱정을 덜어내시길 바랍니다. 힘든 상황 속에서도 희망을 잃지 마시고, 필요한 정보를 적극적으로 활용하여 문제 해결에 도움을 받으세요. 정부의 다양한 지원 제도와 상담 채널을 활용하는 것도 좋은 방법입니다.

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